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En este artículos vamos a intentar responder todas las dudas sobre el IRPF, los tramos que hay, cuánto te van a retener y explicar viejos mitos como el de cuando te suben el sueldo puedes cobrar menos. 

¿Qué es el IRPF?

El impuesto sobre las rentas de las personas físicas (IRPF) es un impuesto progresivo que el Estado cobra a las personas, familias y entidades en función de sus ingresos: a mayores ingresos, mayor impuesto. Es de obligado cumplimiento para cualquier persona física que reside en España, independientemente de su origen o de su nacionalidad.

El IRPF se paga mes a mes a través de las retenciones que se producen en las nóminas de los trabajadores aunque también existen las rentas al ahorro que explicamos en el siguiente artículo: cómo tributan los fondos de inversión, las acciones y los dividendos.

¿Cómo funcionan los tramos del IRPF a partir del 2021?

Como comentábamos antes el impuesto es progresivo, es decir, cuanto más ingresas más pagas en función de unos tramos que Hacienda asigna en base al salario. Hay que añadir que con los presupuestos del 2021, el IRPF ha aumentado para rentas superiores a 300.000 euros desde el 45% al 47%. Así queda la tabla con la nueva subida en el 2021 del IRPF:

tramos irpf

Esto no quiere decir que si ganas 26.000 euros brutos al año te vayan a retener un 30%. Se paga un determinado porcentaje por el dinero acumulado en cada tramo, no por el total de las rentas obtenidas en el tramo máximo.

Para entenderlo mejor vamos con un ejemplo:

que es el irpf

Con este ejemplo podemos comprobar como cuando te suben el sueldo, el cambiar de escalón no va a suponer caer en tus ingresos netos, solo pagarás más porcentaje por esa subida de tramo. Si te suben el sueldo de 20.200€ brutos a 21.000€ pagarás en concepto de IRPF 240€ de 800€ de subida.

¿Y si ganas 100.000 euros?

tablas irpf 2021

Sin embargo, Hacienda tiene en cuenta más datos que solo tu salario bruto a la hora de aplicarte el impuesto del IRPF. Por eso en la empresa en que trabajas te habrán pedido que rellenes el modelo 145 para conocer tu situación y retenerte en base a esos datos.

 En función de tu situación personal: si estás soltero con hijos a cargo, casado y tu cónyuge cobra menos de 1.500 euros al año, si tienes ascendientes mayores de 65 años o descendientes a cargo. A esto hay que sumarle el mínimo exento que también varía de la siguiente forma: 

retenciones irpf

En resumen el porcentaje de retención final del IRPF que te aplicarán será menos que el de la tabla que hemos visto al principio. Puedes acudir a la calculadora de hacienda para estimar qué porcentaje de IRPF se te debe aplicar y comprobar si en tu empresa están realizando correctamente la retención.

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